Enunciado 8

2020 Abr

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ENUNCIADO 8:

1. Obtener los ratios de Tesorería y de Liquidez General de los ejercicios 2017 y 2018 correspondientes a los Estados Financieros adjuntos de El Corte Inglés S.A.
2. Asimismo, calcular los Periodos Medios de Maduración Económico (PMME) y Financiero (PPMF) de El Corte Inglés S.A. con base en los Estados Financieros adjuntos.

GRUPO CONSOLIDADO EL CORTE INGLÉS

BALANCE DE SITUACIÓN CONSOLIDADO A 28 DE FEBRERO DE 2019

Activo

	Notas de la Memoria	Ejercicio 2018	Ejercicio 2017
Inmovilizado material	Nota 5	11.826.005	12.083.645
Inversiones inmobiliarias	Nota 6	184.219	178.280
Fondo de comercio	Nota 7	10.688	19.485
Otros activos intangibles	Nota 8	573.264	566.586
Créditos no corrientes y otros activos financieros		11.765	22.053
Inversiones contabilizadas por el método	Nota 10	313.516	301.760
de !a participación
Activos financieros no corrientes	Nota 11	1.001.795	962.411
Activos por impuesto diferido	Nota 22	898.417	883.273
Total Activo no corriente		14.819.669	15.017.493
Existencias	Nota 12	2.128.294	2.085.905
Deudores comerciales y otras	Nota 13	644.250	913.500
cuentas a cobrar
Deudores, empresas asociadas	Nota 24.1	33.119	22.501
y partes vinculadas
Activos por impuesto corriente		1.675	1.588
Inversiones en empresas asociadas	Nota 24.1	2.019	2.183
y partes vinculadas
Activos financieros corrientes	Nota 11	34.015	24.102
Otros activos corrientes		47.445	44.644
Efectivo y otros activos líquidos	Nota 14	233.552	212.558
equivalentes
Total Activo corriente	3.124.369		3.306.981

Total Activo 17.944.038 18.324.474

Importes en miles de euros.

PASIVO

Patrimonio neto y Pasivo	Notas de la Memoria	Ejercicio 2018	Ejercicio 2017
Capital		486.864	486.864
Reservas		7.974.234	8.109.993
Legal		97.373	97.373
Otras reservas		7.876.861	8.012.620
Resultado del ejercicio atribuido		256.188	200.566
a la sociedad dominante
Otros instrumentos de patrimonio neto			1.000.000
Diferencias de conversión		(11.792)	(9.810)
Acciones propias		(215.413)	(1.326.121)
Ajustes por cambios de valor		22.332	19.120
Por activos financieros disponibles para la venta		12.168	26.482
Por operaciones de cobertura		10.164	(7.362)
Intereses minoritarios		19.245	17.447
Tata! Patrimonio neto	Nota 15	8.531.658	8.498.059
Provisiones no corrientes	Nota 16	948.172	801.462
Obligaciones y otros valores	Nota 17	1.389.400	595.804
negociables no corrientes
Deudas no corrientes con entidades de crédito	Nota 17	1.381.628	1.652.302
Deudas con asociadas y partes vinculadas no corrientes	Nota 24.1	48.655	48.657
Otros pasivos financieros	Nota 17	89.634	104.930
Proveedores de inmovilizado		26.142	22.626
Pasivos por lmpuesto diferido	Nota 22	872.595	929.558
Total Pasivo no corriente		4.756.226	4.155.339
Provisiones corrientes	Nota 16	34.467	13.941
Obligaciones y otros valores negociables corrientes	Nota 17	529.541	1.631.212
Deudas corrientes con entidades de crédito	Nota 17	306.520	114.408
Deudas con asociadas y partes	Nota 24.1	109.066	90.503
vinculadas corrientes
Otros pasivos financieros corrientes	Nota 17	6.732	115.625
Proveedores de inmovilizado		141.441	171.377
Cuentas comerciales y otras cuentas a pagar	Nota 21	3.503.268	3.498.395
Proveedores empresas asociadas	Nota 24.1	6.299	15.551
y partes vinculadas
Pasivos por impuesto corriente	13.215		12.287
Periodificaciones	5.605		7.777
Total Pasivo corriente	4.656.154		5.671.076
Total Patrimonio neto y Pasivo	17.944.038		18.324.474

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA DEL EJERCICIO 2018

	Notas de la Memoria	Ejercicio 2018	Ejercicio 2017 C)
Importe neto de la cifra de negocios	Nota 23.1	15.783.037	15.611.693
– Ventas		12.598.677	12.391.008
– Prestación de servicios		3.184.360	3.220.685
Aprovisionamientos	Nota 23.2	(11.086.681)	(10.984.721)
Gastos de personal	Nota 23.3	(2.567.077)	(2.559.183)
Otros ingresos y gastos de explotación	Nota 23.4	(1.054.374)	(1.016.062)
Amortización del inmovilizado	Notas 5, 6 y 8	(504.275)	(509.084)
Exceso de provisiones, deterioro y	Notas 5 y 8	(103.874)	(95.501)
resultado por enajenaciones de activos y otros resultados
Obligaciones por prestación al personal		(45.725)	(36.096)
Resultado de explotación		421.031	411.046
Ingresos financieros	Nota 23.5	2.398	1.769
Gastos financieros	Nota 23.5	(198.626)	(191.607)
Variación del valor razonable en	Notas 11 y 19	(17.641)	8.862
instrumentos financieros
Resultado de sociedades integradas	Nota 10	47.709	45.679
por el método de la participación
Diferencias de cambio		341	(5.770)
Deterioro y resultado por enajenación	Nota 10	(2.120)	(3.224)
de instrumentos financieros
Resultado financiero		(167.939)	(144.291)
Resultado antes de impuestos		253.092	266.755
Impuesto sobre sociedades	Nota 22.3	(66.945)	(71.594)
Resultado del ejercicio de operaciones continuadas		186.147	195.161
Resultado después de impuestos de		72.064	7.034
operaciones discontinuadas
Resultado del ejercicio		258.211	202.195
Resultado atribuido a intereses	Nota 15.6	(2.023)	(1.629)
minoritarios
Resultado atribuible a la sociedad	256.188		200.566
dominante

Importes en miles de euros.
Fuente: Estados Financieros publicados en la página web: www.elcorteingles.es

Criterios de puntuación:

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Periodo medio de maduración financiero (PMMF)

Validez de los ratios de Tesorería y Liquidez General

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